Цифровізація системи податкового адміністрування: національний та іноземний досвід

Abstract

Стаття розглядає ключові аспекти цифровізації в контексті податкового адміністрування, фокусуючись на національних та міжнародних практиках. Авторський підхід базується на аналізі впровадження цифрових технологій у різних країнах. Розглядається вплив цифрової трансформації на оптимізацію процесів нарахування та збору податків, спрощення декларування для платників, а також підвищення ефективності роботи податкових органів. Стаття досліджує окремі аспекти досвіду різних країн у цифровій модернізації податкових систем, визначаючи ключові виклики та переваги таких перетворень. Враховуючи аспекти забезпечення кібербезпеки та конфіденційності даних у контексті податкового адміністрування, стаття також пропонує практичні рекомендації для вдосконалення національних стратегій цифровізації у галузі оподаткування. Дослідження спрямоване на вивчення та узагальнення досвіду різних країн у впровадженні цифрових технологій у податкову сферу, надаючи вагомий внесок у розуміння ефективності та перспектив цифровізації систем податкового адміністрування. Розглянуто аспекти цифрової трансформації в податкових системах інших країн, що дозволяє ідентифікувати основні чинники, які впливають на успішність цього процесу. В статті проаналізовано такі фактори впливу адміністрування податків як ефективність інформаційних технологій, ступінь прийняття та інтеграції цифрових рішень, а також рівень довіри до цифрових платформ. Автором приділяється вивченню міжнародного досвіду із впровадження стандартів цифрового оподаткування, що дозволяє визначити переваги та недоліки глобальних підходів. Враховуючи динаміку розвитку цифрових технологій та їх вплив на міжнародні економічні відносини, стаття розглядає можливості гармонізації податкового законодавства для адаптації до нових викликів. Такий комплексний підхід дозволяє визначити національні та міжнародні особливості впровадження цифрових інструментів у податкову адміністрацію та висвітлює ключові напрями для подальших досліджень в даній області. Результати аналізу можуть бути використані для розробки ефективних стратегій цифрової трансформації в галузі оподаткування як на національному, так і на міжнародному рівнях