Фінансовий моніторинг і контроль як інструменти антикорупційної політики держави

Abstract

У роботі розкрито механізми фінансового моніторингу і контролю як інструментів антикорупційної політики держави та запропоновано напрями їх вдосконалення на прикладі небанківської фінансової установи. Визначено сутність і класифікацію фінансового моніторингу і контролю, встановлено їхні принципові відмінності за часовим горизонтом і функціональним призначенням. Проаналізовано нормативно-правову базу України та виявлено структурний розрив між якістю законодавства і реальною інституційною спроможністю його виконання. Узагальнено міжнародний досвід (США, Сінгапур, Нідерланди, Великобританія, Естонія). Надано організаційно-економічну характеристику ТОВ «ФК «Є Гроші» як суб'єкта первинного фінансового моніторингу, виявлено системні прогалини внутрішнього контролю. Розроблено першочергові та середньострокові напрями вдосконалення системи фінансового моніторингу компанії з урахуванням рекомендацій FATF і вимог НБУ.