Відповідальність за порушення валютного законодавства України: нові санкції

Abstract

У даній статті автором проаналізовано відповідальність, що застосовується до учасників валютних правовідносин у зв’язку з порушенням валютного законодавства України. Проаналізовано позиції багатьох науковців щодо визначення поняття «відповідальність». Як наслідок, автор узагальнив погляди науковців, зупинившись на визначенні відповідальності, яке найбільш відповідає сучасним реаліям. У зв’язку з прийняттям Закону України «Про валюту і валютні операції» № 2473 VIII від 21.06.2018 р. було розгалужено систему нормативно-правових актів, яка існувала раніше, вказано, які нормативно-правові акти втратили чинність у зв’язку з прийняттям вказаного закону, оскільки відповідно до ч. 2 ст. 3 Закону України «Про валюту і валютні операції» питання здійснення валютних операцій, основи валютного регулювання та нагляду регулюються виключно цим Законом. Визначено основних суб’єктів владних повноважень, що можуть застосовувати заходи впливу до учасників валютних правовідносин, та учасників валютних правовідносин, до яких можуть бути застосовані санкції. Проанавізовано санкції, що можуть бути застосовані до правопорушників, які передбачені Законом України «Про валюту і валютні операції», Кодексом України про адміністративні правопорушення. Також автором визначено санкції, що перестали діяти у зв’язку із прийняттям вказаного закону. У висновках автором проаналізовано та вказано, що обраний країною шлях лібералізації валютного законодавства України (у тому числі відповідальність за його порушення) вже запроваджено, але для його досконалої реалізації необхідно найскоріше ухвалити відповідні нормативно-правові акти НБУ. Саме від нормативно-правових актів НБУ і залежатиме реалізація положень Закону України «Про валюту і валютні операції».